Doplnění metodiky účtování o DPH

Datum: 14. 1. 2015, Kategorie: Munis/Windows/Výkazy DPH, Typ: Návody

Upozornění: V příspěvku opravena chyba v hodnotách sloupce Str pro řádek 041.

Doplnění metodiky účtování o DPH pro sestavení výkazu Přiznání k dani z přidané hodnoty.

Zákon č. 262/2014 Sb. novelizuje zákon č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty. Novela zákona přidává druhou sníženou sazbu daně ve výši 10 % u vybraného zboží.

Finanční správa na svém webu upozorňuje, že v rámci daňového přiznání se do řádku snížená sazba daně bude uvádět základ daně i daň první a druhé snížené sazby daně (tj. 15 % a 10 %).

Doplnění metodiky kontace

Metodika využívající doplnění čísla řádku přiznání do pole ZJ je beze změny. Nově doporučujeme rozšířit metodiku o rozlišení první a druhé snížené sazby na řádcích se sníženou sazbou v poli AU (především řádky č. 2 a č. 41 přiznání).

Příjmy – uskutečněná zdanitelná plnění

Základní a první snížená sazba (stávající metodika)

• Daň – hlavní činnost: 343 0025
• Daň – hosp. činnost: 343 0020

Druhá snížená sazba (nová metodika)

• Daň – hlavní činnost: 343 0027
• Daň – hosp. činnost: 343 0022

Výdaje – přijatá zdanitelná plnění

Základní a první snížená sazba (stávající metodika)

• Daň – hlavní činnost – plný nárok: 343 0035
• Daň – hosp. činnost – plný nárok: 343 0030
• Daň – hlavní činnost – krácený nárok: 343 0036
• Daň – hosp. činnost – krácený nárok: 343 0031

Druhá snížená sazba (nová metodika)

• Daň – hlavní činnost – plný nárok: 343 0037
• Daň – hosp. činnost – plný nárok: 343 0032
• Daň – hlavní činnost – krácený nárok: 343 0038
• Daň – hosp. činnost – krácený nárok: 343 0033

Doplnění Definice výpočtu přiznání k DPH

• Spustit modul Výkazy DPH.
• Menu Servis→Číselníky pro přiznání DPH→Definice výpočtu přiznání k DPH.
• V „levé“ tabulce najít Řádek 002.
• V „pravé“ tabulce tlačítkem + (plus) vytvořit nové řádky (uložit tlačítkem „fajfka“).

  Sl.	Str	Op 1	Koef	SU	AU	ZJ
  S3	D	D	1,00	343	0027	002
  S3	D	D	1,00	343	0022	002

  Neuvedené sloupce se doplní automaticky.
• V „levé“ tabulce najít Řádek 041.
• V „pravé“ tabulce tlačítkem + (plus) vytvořit nové řádky (uložit tlačítkem „fajfka“).

  Sl.	Str	Op 1	Koef	SU	AU	ZJ
  S2	M	D	1,00	343	0037	041
  S2	M	D	1,00	343	0032	041
  S3	M	D	1,00	343	0038	041
  S3	M	D	1,00	343	0033	041

  Neuvedené sloupce se doplní automaticky.

Pro zdaňovací období roku 2015 je platný nový formulář daňového přiznání – tiskopis s označením 25 5401 MFin 5401 – vzor č. 19. Je téměř identický se vzorem č. 18 platným pro zdaňovací období roku 2014.

Poznámka: Nový formulář přiznání bude k dispozici začátkem února.